Игорная Лицензия Мальты
Уникальное решение для всех видов игорного бизнеса - казино, спортивные ставки, покер и лотереи!
Исходным шагом всего процесса является регистрация компании на Мальте для того, чтобы получить льготные схемы налогообложения и НДС этой страны. Любое юридическое лицо, зарегистрированное в ЕС/ЕЭЗ, может подать заявку на получение Мальтийской лицензии для игр с удаленным доступом.
В первую очередь, для каждой зарегистрированной компании должно быть выбрано название.
В идеале предлагаются 3 названия в порядке предпочтения. Мы проверим их доступность и получим название, зарезервированное на 3 месяца.
Минимальный первоначальный выпущенный уставный капитал компании составляет 1200 евро, который рекомендуется внести полностью.
Этот уставный капитал будет депонирован на счет клиентов Licensing Gaming (далее «LG») до тех пор, пока у компании не будет собственных банковских счетов, после чего LG передаст этот уставный капитал на банковский счет компании. Преимуществом этого процесса является уклонение от суточных плат, взимаемых банками за хранение уставного капитала на их счете.
После того, как Мальтийский комитет по азартным играм одобрит заявку на получение лицензии и сопроводительную документацию, уставный капитал компании должен быть увеличен для соблюдения требований Мальты по играм с удаленным доступом.
NB: Новая лицензионная схема, применяемая MGA, предусматривает только два типа лицензий: бизнес для бизнеса (B2B) и бизнес для потребителя (B2C). Согласно новому закону, лицензиат с лицензией B2C может добавлять разные типы игр/вертикалей без необходимости прохождения полной процедуры лицензирования. Тем не менее если лицензиат хочет предоставить различные типы игр/вертикалей, то минимальный уставный капитал должен быть оплачен следующим образом: (дополнительная информация в последующем разделе)
| Минимальный уставный капитал |
|
|---|---|
| Лицензия на игровой сервис B2C тип 1: игры в казино, лотереи с гарантированным призом | €100,000 |
| Лицензия на игровой сервис B2C тип 2: спортивное букмекерство, киберспорт | €100,000 |
| Лицензия на игровой сервис B2C тип 3: покер, тотализатор, лотереи, бинго, лото, P2P игры | €40,000 |
| Игровая лицензия B2B для типов 1, 2 и 3: поставщики платформ | €40,000 |
| Игровая лицензия B2C тип 4: игры с прогнозируемым исходом | €40,000 |
| Игровая лицензия B2B тип 4: поставщики платформ для игр с прогнозируемым исходом | €40,000 |
Если компания выбирает несколько типов вертикалей/игр B2C, то общая сумма уставного капитала будет составлять максимум 240 000 евро.
Уставный капитал должен быть в форме банковских/безналичных переводов депозитов, поступающих от конечных бенефициарных владельцев на банковский счет, который может использоваться в качестве оборотного капитала компании. Уставный капитал не может быть в форме банковской гарантии.
Чтобы воспользоваться мальтийскими налоговыми льготами, мы рекомендуем, чтобы действующая компания Мальты принадлежала холдинговой компании Мальты. Холдинговая компания будет принадлежать акционеру/акционерам. Холдинговая компания может применять 6/7 частей налоговых выплат в размере 35% налога с доходов корпорации, что создает эффективную выплату налогов в размере 5%. Холдинговой компании необходимо получить дивиденды от действующей компании для использования налоговых льгот.
Как только возвращенный налог будет получен холдинговой компанией, эти средства могут быть выплачены в виде дивидендов акционеру, однако, при желании эти средства могут быть либо повторно инвестированы в действующую компанию, либо удерживаться в холдинговой компании. Исходя из этого последует отсрочка требования акционеру объявить о выплате дивидендов в качестве дохода по налоговой декларации в стране его налогового резидентства.
Мы разработаем учредительный договор и устав («M&A») компании, которые должны быть подписаны акционером/акционерами (владельцем/владельцами) компании.
В M&A указываются, среди прочего, название компании, юридический адрес, основные объекты, руководители, акционеры, выпущенный и оплаченный уставный капитал, а также ответственный секретарь компании.
Как только мы получим подписанные оригиналы M&A документов, мы сможем представить их Регистратору компаний.
Компания будет зарегистрирована в течение 1-3 дней с момента представления M&A документов и подтверждения депонирования уставного капитала, а также будет выдан сертификат о регистрации.
Компания, зарегистрированная на Мальте, должна иметь юридический адрес Мальты.
LG может предложить клиенту юридический адрес. Отсканированная копия любой корреспонденции, полученная по юридическому адресу, будет отправлена клиенту по электронной почте. При необходимости, корреспонденция также может быть отправлена почтой или с помощью курьерской услуги, оплачиваемой клиентом.
Компания, зарегистрированная на Мальте, должна иметь как минимум двух акционеров. Тем не менее компания может также иметь одного акционера (известная как компания с одним участником) с учетом определенных ограничений. Акционером может быть либо физическое, либо юридическое лицо.
Каждый конечный бенефициар компании, имеющий прямую или косвенную долю не менее 10% в лицензированной компании, должен пройти проверку MGA на профессиональную пригодность и добросовестность. Это влечет за собой строгие проверки каждого конечного бенефициара.
LG могут предлагать фидуциарные услуги через партнерскую компанию, которая должным образом уполномочена предоставлять доверительные услуги, а также услуги номинального держания.
В связи с требованиями, вступившими в силу в январе 2018 года, конечные бенефициары с прямой или косвенной долей в размере 25% или более в компании, должны быть показаны в бюро регистрации компаний. Пока эта информация не обнародована, она может быть раскрыта всем, кто имеет законный процент и выплачивает номинальную плату.
Компания, зарегистрированная на Мальте, должна иметь хотя бы одного директора. Директор может быть физическим или юридическим лицом. Однако, если это компания с одним участником, она не может иметь юридическое лицо, выступающее в качестве директора.
LG может назначать отдельные лица в совет директоров компании. Этот человек также может занимать ключевую должность в компании.
Каждый директор компании должен пройти проверку MGA на профессиональную пригодность и добросовестность. Это влечет за собой строгие проверки для каждого директора, аналогичные тем, которые предназначены для акционера/акционеров.
В новых положениях о играх c удаленным доступом определены роли и обязанности, которые должны быть назначены указанным лицам, нанятым или предоставленным лицензированным оператором, и которые должны быть одобрены MGA.
Этими ключевыми функциями являются:
- Глава компании;
- Ответственность за игровые операции;
- Ответственность за юридические вопросы и соблюдение требований в нормативных документах;
- Ответственность за финансы;
- Ответственность за маркетинг и рекламу;
- Ответственность за поддержку игрока;
- Ответственность за технологию, включая, но не ограничивая, обеспечение информационной безопасности и эксплуатацию, и управление системой контроля;
- Ответственность за предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма;
- Ответственность за управление рисками и предотвращение мошенничества;
- Ответственность за внутреннюю ревизию.
Хотя ожидается, что некоторые функции выполняются внутри компании, LG может привести людей, способных выполнять некоторые из ключевых функций. Также уместно отметить, что некоторые лица могут выполнять более одной роли, если они не противоречат друг другу.
Поскольку игровые операторы считаются субъектами для целей 4-й Директивы о борьбе с отмыванием денег, они должны назначить сотрудника по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег («MLRO»). MLRO должен быть должностным лицом или сотрудником компании. Также, он должен быть подготовлен к этой роли. Обучение, а также постоянная помощь могут быть предоставлены лицам, указанным для этой роли.
У компании, зарегистрированной в соответствии с законодательством Мальты, должен быть ответственный секретарь компании.
LG может привлечь ответственного секретаря, который будет назначен в компанию.
Если клиент желает назначить своего собственного секретаря компании, LG может предложить услуги поддержки секретаря компании.
Как только компания будет зарегистрирована, мы сразу же приступим к открытию банковских счетов для компании. Для игровой компании потребуется не менее двух банковских счетов: операционный банковский счет и учетная запись игроков, в которой средства игроков должны храниться отдельно от собственных средств компании. Банком должна быть выпущена декларация, которая отвечает всем Мальтийским требованиям по играм с удаленным доступом, и которая должна быть отправлена в MGA. В ней банк подтверждает, что он не имеет права зачета средств, хранящихся на учетной записи игроков.
Сроки открытия банковских счетов зависят от нескольких факторов, включая оценку риска, проводимую банком, и задержку в получении документации, включая документацию от клиента по юридической проверке.
LG является официальным представителем всех крупных банков на Мальте, включая Bank of Valletta plc, Sparkasse Bank Malta plc, Satabank plc, Me Direct plc и AgriBank plc.
Как только компания будет зарегистрирована, мы также подадим заявку на создание налогового учета компании. Как только будет выдан налоговый регистрационный номер компании (на это потребуется около 2 недель), мы сможем приступить к получению идентификационного номера НДС (это займет около 3 недель).
LG также предлагает услуги налогового представительства, посредством которых один из наших сертифицированных бухгалтеров может подавать налоговые декларации и другие формы или требования от имени компании через онлайн-услуги Inland Revenue.
LG предлагает полный комплект бухгалтерских услуг, расчёт заработной платы, налоговые декларации, декларации по НДС и аудиторские услуги через партнерскую компанию, которая имеет соответствующую лицензию на предоставление таких услуг.
Срок действия лицензии, выданной MGA, продлевается с периода действия от 5 до 10 лет, предоставляя лицензиатам более долгосрочную стабильность.
Процесс лицензирования состоит из двух основных этапов.
Первый этап состоит из проверки на профессиональную пригодность и добросовестность, проводимой MGA для акционеров и ключевых лиц компании, а также для определения финансовой жизнеспособности проекта. Второй этап охватывает принципы деятельности и процедуры компании и техническую структуру.
Текущая система различных классов лицензий заменяется на новую, которая предусматривает только два типа лицензий: бизнес для бизнеса (B2B) и бизнес для потребителя (B2C). Такая система упрощает существующие процессы и нацелена на стимулирование дальнейшего роста сектора. В то время как лицензия B2C по-прежнему будет классифицироваться в соответствии с типом игры или вертикали (типы игр очень похожи на текущие концепции класса 1, класса 2, класса 3 и игры с прогнозируемым исходом), новый закон устраняет требование новой лицензии на класс игр. Согласно новому закону лицензиат B2C может выбирать разные типы игр посредством уведомления MGA, без необходимости прохождения полной процедуры лицензирования.
Описание/определение того, какие игры относятся к каждому типу, является более четким и точным, чем описание существующих классов лицензий в текущих требованиях по играм с удаленным доступом. Предлагаемое описание/определение, несмотря на то, что оно более подробное, в то же время сформулировано таким образом, чтобы допускать включение необычных игр в такое описание/определение.
3 Категории лицензий:
| Лицензия | Тип игр |
|---|---|
| Игровая лицензия B2C тип 1 | Казино, лотереи с гарантированным призом |
| Игровая лицензия B2C тип 2 | Спортивное букмекерство, киберспорт |
| Игровая лицензия B2C тип 3 | Покер, тотализатор, лотереи, бинго, лото, P2P игры |
| Игровая лицензия B2B для типов 1, 2 и 3 | Поставщики платформ |
| Игровая лицензия B2C тип 4 | Игры с прогнозируемым исходом |
| Игровая лицензия B2В тип 4 | Поставщики платформ для игр с прогнозируемым исходом |
LG подготовит все формы заявок MGA, такие как: заявки на получение лицензии, личной декларации (должны быть заполнены и подписаны конечными бенефициарами, директорами и ключевыми должностными лицами), анкеты заявления об объявлении лица, информации об играх и системах управления, контрольный список системной документации.
LG подготовит бизнес-план, в котором он должен четко провести различия разных лицензий. В бизнес-плане должны быть указаны:
- Цели операции
- Предлагаемая структура компании, включая бизнес-функции и кадровые ресурсы, которые будут использоваться (например, менеджеры по рискам, компилятор коэффициентов, финансовые работники и т. д.).
- Характер предлагаемых игр (например, пари, тотализатор, биржа ставок, казино, лиги и т. д.).
- Технологии, которые будут использоваться для проведения игр с удаленным доступом (например, Интернет, телефон, факс, мобильный телефон и т. д.).
- Обзор прикладного программного обеспечения, которое будет использоваться в качестве игровых систем и систем управления.
- Трехлетний бизнес-план, включающий:
- План продаж и маркетинга
- Ожидаемый балансовый отчет
- План финансирования, показывающий источники финансирования и проводящий различия между фондами акционеров и другими фондами. (Такими как венчурный капитал, банковские гарантии и т. д.)
Клиенту будет предоставлен ряд вопросов, ответы на которые помогут LG в разработке бизнес-плана.
Документация, основанная на передовой практике для лицензий B2C и B2B (в зависимости от ситуации), должна быть подготовлена и соответствовать контрольному списку системной документации MGA и передовой практике.
LG может помочь в подготовке такой документации или ее пересмотре и изменении. Комплекс стратегий и процедур называется системой управления, в то время как программно-техническое обеспечение, используемое для предоставления лицензионных игр, называются игровой системой.
Эта часть процесса лицензии занимает много времени, так как необходимо подготовить большое количество документов. LG может либо проконсультировать по такому вопросу, основываясь на опыт и передовую практику, либо документировать существующие процедуры, которые клиент должен будет своевременно передать LG.
Регистрационный сбор в размере 5 000 евро выплачивается MGA за предоставление новой лицензии. Эта плата должна быть оплачена по заявке на получение новой лицензии игр с удаленным доступом.
Лицензируемая компания должна ежегодно выплачивать лицензионный сбор MGA следующим образом:
| Лицензия | Сбор |
|---|---|
| Игровая лицензия B2C: Тип 1: казино, лотереи с гарантированным призом Тип 2: спортивное букмекерство, киберспорт Тип 3: покер, тотализатор, лотереи, бинго, лото P2P игры | €25,000 |
| Игровая лицензия B2B для типов 1, 2 и 3: поставщики платформ (поставка и управление материальными элементами игры) | €25,000 - €35,000 Рассчитано по доходам предыдущего финансового года |
| B2B предоставление и управление программным обеспечением, как автономным так и являющимся частью системы, чтобы генерировать, захватывать, контролировать или иным образом обрабатывать любые основные нормативные документы и/или предоставление и управление самой системой управления, на которой находится такое программное обеспечение: при условии, что для целей настоящего Приложения термин «управление» означает постоянное активное обслуживание и поддержку, что является незаменимым для предоставления игровой услуги. | €3,000 - €5,000 Рассчитано по доходам предыдущего финансового года |
| Игровая лицензия B2C тип 4: игры с прогнозируемым исходом | €10,000 |
| Игровая лицензия B2B: поставщики платформ для игр с прогнозируемым исходом | €10,000 |
Этот годовой лицензионный сбор выплачивается после выдачи лицензии
Лицензируемая компания должна выплачивать ежемесячный взнос в соответствии с нормативными требованиями, основанный на совокупный доход компании за год с минимальными и максимальными взносами для каждого типа лицензии.
Для игровой лицензии B2C типа 2 минимальный взнос в год составляет 25 000 евро, а максимальный размер взноса в год составляет 600 000 евро. Переплата будет зачтена.
После того, как MGA одобрит заявку на получение лицензии (включая проверку на профессиональную пригодность добросовестность и представленную документацию), компания может перейти к процедуре обзора системы, в которой прошедшие проверку MGA внешние аудиторы проведут ревизию в предлагаемых реальных условиях работы в отношении получения лицензии.
Плата за ревизию системы должна быть согласована с аудитором, однако средняя плата за одну лицензию составляет 2500 евро.
LG может представить клиентам хорошо известных аудиторов, работающих в этой области.
Лицензия действительна в течение 5 лет, однако до истечения этого срока в MGA должна быть подана заявка на продление срока действия лицензии. Несмотря на то, что это процесс продления, он очень похож на новый процесс получения лицензии. LG может помочь в этом процессе.
Плата за продление в размере 5 000 евро должна быть выплачена по заявлению о продлении лицензии.
Прежде чем продлить лицензию, компания должна будет пройти проверку на соответствие требованиям. Процесс продления очень сильно зависит от результатов успешного завершения проверки.
Компания будет проверена на соответствие требованиям через год после получения лицензии, на третий год работы и при продлении срока действия лицензии. Ревизия будет проводиться внешними аудиторами, которые прошли проверку MGA, в отношении руководства по проведению аудита MGA, которое содержит список тестов, которые должны быть выполнены во время аудита.
Плата за аудиторскую проверку на соответствие должна быть согласована с аудитором, а средняя плата за одну лицензию составляет около 4000 евро искл. НДС.
- Действительный паспорт или удостоверение личности: нам потребуются три заверенные копии;
- Два счета за коммунальные услуги, выданные для фиксированных услуг (например, вода, электричество, домашний интернет, телевидение), подтверждающие текущий адрес места жительства (выдается в течение последних 3 месяцев): нам потребуются три заверенных копии каждого документа;
- банковская справка, включающая полное имя и адрес физического лица (выдается в течение последних 3 месяцев): нам потребуется один экземпляр оригинала;
- Обновленная краткая биографическая справка, подписанная физическим лицом: нам потребуются три подписанные копии;
- Свидетельство об отсутствии судимости и (или) уголовного преследования (выдается за последние 3 месяца): потребуется оригинал документа;
- Свидетельство о рождении: нам потребуется одна заверенная подлинная копия;
- Паспортное фото: нам потребуется одно паспортное фото, которое должно быть заверено нотариусом, адвокатом или сертифицированным бухгалтером;
- Заполненная и подписанная анкета LG (только для конечного бенефициара);
- Заполненная и подписанная декларация об источниках дохода с предоставлением сопроводительной документации (только для конечного бенефициара): должны быть предоставлены три заверенные копии всех сопроводительных документов.
- Свидетельство о регистрации: нам потребуются три заверенные копии;
- Учредительный договор и Устав компании или эквивалентный документ: нам потребуются три заверенные копии;
- Справка о полномочиях должностных лиц или любой другой официальный документ, в котором указаны действующие директора и акционеры компании: нам потребуются три заверенные копии.
ПРОСИМ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ НА ТО, ЧТО СВИДЕТЕЛЬСТВА И СЕРТИФИКАТЫ ИМЕЮТ ОПРЕДЕЛЕННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ. ОЧЕНЬ ВАЖНО, ЧТОБЫ ЭТИ ТРЕБОВАНИЯ СОБЛЮДАЛИСЬ. ЕСЛИ ДОКУМЕНТЫ НЕ БУДУТ СОСТАВЛЕНЫ ДОЛЖНЫМ ОБРАЗОМ, НЕКОТОРЫЕ ВЕДОМСТВА МОГУТ ОТКЛОНИТЬ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ, ТЕМ САМЫМ ЗАДЕРЖИВАЯ ПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ НА ИГРЫ С УДАЛЕННЫМ ДОСТУПОМ.
Сертифицированные копии могут быть составлены только сертифицированным бухгалтером, нотариусом или юристом. Сертифицированные копии должны быть датированы и в них должны быть указаны полное имя, название, адрес и контактные данные сертифицирующей организации.
Кроме того, пожалуйста, убедитесь, что заверенные копии имеют следующий текст над сертификатом:
- Для паспорта или любого другого документа, удостоверяющего личность, содержащего фотографию: Сертифицирующая организация настоящим заявляет, что настоящий документ является подлинной копией оригинала, который был должным образом проверен и верифицирован сертифицирующей организацией, и что фотография удостоверяет личность, указанную в документе.
- Для всех других документов: Сертифицирующая организация настоящим удостоверяет, что настоящий документ является подлинной копией оригинала, который был должным образом проверен и верифицирован сертифицирующей организацией.
Этот сертификат должен присутствовать абсолютно на всех документах — если в документе несколько страниц, вы можете либо сертифицировать каждую страницу, либо сертифицировать первую страницу и записать количество страниц. Документы не могут быть сертифицированы полностью.
Документы должны быть составлены на английском языке. Если они составлены не на английском языке, мы потребуем заверенную подлинную копию оригинала ПЛЮС заверенный перевод этого документа.
Пожалуйста, обратитесь к сертифицирующей организации чтобы:
- подписать документ в оригинале, а не электронной подписью
- указать свою профессию (юрист, нотариус или бухгалтер) возле сертификации
- указать дату сертификации
- указать контактную информацию по сертификации
Пример сертификации для паспорта или любого другого документа, содержащего фотографию:
Пример сертификации для любого другого документа, который НЕ содержит фотографию:
По заявке на открытие банковского счета банки будут запрашивать некоторую информацию. Пожалуйста, ответьте на следующие вопросы для КАЖДОЙ компании:
- В какой юрисдикции будут находиться клиенты компании? Будет ли компания ориентирована на клиентов на Мальте? Если да, то каков будет процент клиентов, ориентированных на Мальту, в сравнении с другими клиентами в других юрисдикциях?
- Будет ли компания заключать соглашения с клиентами? Есть ли какой-либо шаблон таких соглашений, который мы могли бы увидеть?
- Как клиенты будут платить компании (например, наличными деньгами, c помощью онлайн-банкинга, чеков или какого-либо другого метода?)
- Как часто и сколько (в ЕВРО) компания выставляет счета своим клиентам?
- Предоставляются ли какие-либо услуги аутсорсинга? Если да, укажите описание того, какие это услуги и кому они предоставляются.
- Будет ли у компании собственный веб-сайт?
- Будут ли у компании какие-либо сотрудники? Если в компании не будет сотрудников, то кто будет предоставлять услуги?
- Помимо получения денежных сумм от своих клиентов, будет ли компания получать какие-либо денежные средства из каких-либо других источников? Если да, то от кого, сколько и как часто?
- Какие исходящие платежи будут произведены? Просьба указать сумму и оценочные данные того, как часто это будет происходить.
- Какую ориентировочную цену в ЕВРО и какое количество транзакций вы планируете получать на банковский счет на ежегодной основе?
- Какую ориентировочную цену в ЕВРО и какое количество транзакций вы планируете выплачивать с банковского счета на ежегодной основе?
В связи с этим один из первостепенных вопросов – это выбор юрисдикции, которая и выдаст вам лицензию на открытие интернет-казино. Разные юрисдикции пользуются разной репутацией. Кроме того, затраты на получение лицензии будут значительно розниться в зависимости от выбранной страны.
Есть большое количество юрисдикций, которые можно использовать, чтобы получить лицензию для онлайн-казино. Из всего множества опций, Мальта является одним из наиболее популярных вариантов.
Мы имеем огромный опыт оформления разрешений для игорных компаний и поможем вам минимизировать стоимость вашей лицензии.